๊ฑด๊ฐ ์ ์ถ ๊ณ์ข(HSA)์ ๋ ๋ณด์ ์ธ 3์ค ๋น๊ณผ์ธ ํํ๊ณผ ์ฅ๊ธฐ์ ์ธ ์ฌ์ ๋ฐ ๊ฑด๊ฐ ์ค๊ณ๋ฅผ ์ํ ๊ฐ๋ ฅํ ํฌ์ ๋๊ตฌ๋ก์์ ๊ธฐ๋ฅ์ ์์๋ณด์ธ์. ๋ฏธ๊ตญ ์๋ฃ ์์คํ ๋ฐ ๊ธ๋ก๋ฒ ๊ธ์ต์ ๊ด์ฌ ์๋ ์ด๋ค์๊ฒ ํนํ ์ ์ฉํฉ๋๋ค.
HSA์ 3์ค ๋น๊ณผ์ธ ํํ: ๊ธ๋ก๋ฒ ์ธ์ฌ๋ฅผ ์ํ ๊ฐ๋ ฅํ ํฌ์ ์๋จ์ผ๋ก์์ ๊ฑด๊ฐ ์ ์ถ ๊ณ์ข ํ์ฉ๋ฒ
๋ณต์กํ ๊ฐ์ธ ๊ธ์ต์ ์ธ๊ณ์์ ๊ฑด๊ฐ ์ ์ถ ๊ณ์ข(HSA)๋งํผ ๋ค๊ฐ์ ์ธ ํํ์ ์ ๊ณตํ๋ ์๋จ์ ๊ฑฐ์ ์์ต๋๋ค. ์ฃผ๋ก ๋ฏธ๊ตญ ์๋ฃ ์์คํ ์ ํน์ง์ด์ง๋ง, ๊ฑฐ์ฃผ์, ๊ตญ์ธ ๊ฑฐ์ฃผ์ ๋๋ ํ์ ์ ์ธ ๊ธ์ต ์ ๋ต์ ๊ด์ฌ ์๋ ์ ๋ณด์ ๋ฐ์ ๊ธ๋ก๋ฒ ์๋ฏผ์ผ๋ก์ ์ด ์์คํ ์ ์ด์ฉํ๋ ์ฌ๋์ด๋ผ๋ฉด ๋๊ตฌ๋ HSA์ ๊ฐ๋ ฅํ ํ์ ์ดํดํ๋ ๊ฒ์ด ์ค์ํฉ๋๋ค. ๋จ์ํ ์๋ฃ๋น ์ ์ถ ๊ณ์ข๋ก๋ง ์ธ์๋๋ ๊ฒฝ์ฐ๊ฐ ๋ง์ง๋ง, HSA์ ์ง์ ํ ์ ์ฌ๋ ฅ์ '3์ค ๋น๊ณผ์ธ ํํ'์ ์์ผ๋ฉฐ, ์ด๋ ์ฅ๊ธฐ์ ์ธ ์ฌ์ ๊ฑด์ ์ฑ์ ์ํ ๊ฐ์ฅ ๊ฐ๋ ฅํ ํฌ์ ์๋จ ์ค ํ๋๋ก ๋ณ๋ชจ์ํต๋๋ค.
์ด ์ข ํฉ ๊ฐ์ด๋์์๋ HSA๊ฐ ํน๋ณํ ์ด์ , 3์ค ๋น๊ณผ์ธ ํํ์ ์๋ ๋ฐฉ์, ํฌ์ ์๋จ์ผ๋ก์์ ์ ๋ต์ ์ฌ์ฉ๋ฒ, ๊ทธ๋ฆฌ๊ณ ์ด ๊ธ์ต ์ํ์ ์ ํ๊ฑฐ๋ ํํ์ ๋ณผ ์ ์๋ ์ ์ธ๊ณ ๊ฐ์ธ๋ค์ ์ํ ๊ณ ๋ ค ์ฌํญ์ ๋ํด ์์ธํ ์์๋ณผ ๊ฒ์ ๋๋ค. ์ ํฌ๋ HSA๋ฅผ ๋จ์ํ ์๋ฃ๋น ์ง์ถ ๊ณ์ข๊ฐ ์๋, ๊ฒฌ๊ณ ํ ํฌ์ ํฌํธํด๋ฆฌ์ค์ ์ด์์ผ๋ก ์ ์ํ๋ฉฐ ๊ทธ ์ ๋น๋ฅผ ๋ฒ๊ฒจ๋ด๊ณ ์ ํฉ๋๋ค.
๊ฑด๊ฐ ์ ์ถ ๊ณ์ข(HSA) ์ดํดํ๊ธฐ
HSA๋ ๋ณธ์ง์ ์ผ๋ก ์ ๊ฒฉ ์๋ฃ๋น์ ์ฌ์ฉํ ์ ์๋ ์ธ๊ธ ํํ์ด ์๋ ์ ์ถ ๊ณ์ข์ ๋๋ค. HSA ์๊ฒฉ์ ์ป์ผ๋ ค๋ฉด ๊ฐ์ธ์ ๊ณ ์ก ๊ณต์ ๊ฑด๊ฐ ๋ณดํ(HDHP)์ ๊ฐ์ ํด์ผ ํฉ๋๋ค. ์ด ๊ฐ๋ ์ ๊ฐ์ธ์ด ๋ณดํ ํํ์ด ์์ ํ ์ ์ฉ๋๊ธฐ ์ ์ ๋ ๋์ ์ด๊ธฐ ๋น์ฉ์ ๋ถ๋ดํ๋ฏ๋ก ์๋ฃ๋น ์ง์ถ์ ๋ํด ๋ ์ ์คํด์ง๋๋ก ์ฅ๋ คํ๊ธฐ ์ํด ๊ณ ์๋์์ต๋๋ค. ๊ทธ๋ฌ๋ ๊ทธ ํํ์ ๋จ์ํ ๊ณต์ ์ก์ ์ถฉ๋นํ๋ ๊ฒ์ ํจ์ฌ ๋ฐ์ด๋์ต๋๋ค.
์ ์ฐ ์ง์ถ ๊ณ์ข(FSA)์ ๋ฌ๋ฆฌ, HSA ์๊ธ์ ๋งค๋ ์ด์๋๋ฉฐ ๊ณ ์ฉ์ฃผ๋ ๊ฑด๊ฐ ๋ณดํ์ ๋ณ๊ฒฝํ๋๋ผ๋ ๊ฐ์ธ์๊ฒ ๊ท์๋ฉ๋๋ค. ์ด๋ฌํ ์ด์ ๊ฐ๋ฅ์ฑ๊ณผ ์์์ฑ์ ํฌ์ ๋๊ตฌ๋ก์์ ๊ฐ์ ์ ๊ธฐ๋ณธ์ด ๋ฉ๋๋ค.
๋น๊ต ๋ถ๊ฐ๋ฅํ 3์ค ๋น๊ณผ์ธ ํํ ์ค๋ช
"3์ค ๋น๊ณผ์ธ ํํ"์ด๋ผ๋ ์ฉ์ด๋ ๋จ์ํ ๋ง์ผํ ์ฌ๋ก๊ฑด์ด ์๋๋๋ค. ์ด๋ HSA๋ฅผ ๋งค์ฐ ๊ฐ๋ ฅํ๊ฒ ๋ง๋๋ ์ธ ๊ฐ์ง ๋๋ ทํ ์ธ๊ธ ํํ์ ๋ํ๋ ๋๋ค. ์ด๋ฌํ ํํ๋ค์ด ๋ค๋ฅธ ๋จ์ผ ๊ธ์ต ๊ณ์ข์์ ํจ๊ป ๋ฐ๊ฒฌ๋๋ ๊ฒฝ์ฐ๋ ๊ฑฐ์ ์์ผ๋ฏ๋ก, HSA๋ ํฌ์ ํ๊ฒฝ์์ ๋ ํนํ ์กด์ฌ์ ๋๋ค.
1. ์๋ ๊ณต์ ๊ฐ๋ฅํ ๋ฉ์ ๊ธ (๋๋ ์ธ์ )
3์ค ํํ์ ์ฒซ ๋ฒ์งธ ๊ธฐ๋ฅ์ ๋ฉ์ ๊ธ์ ๋ํ ์ธ๊ธ ํํ์ ๋๋ค. HSA์ ๋ฉ์ ํ ๋, ํด๋น ๋ฉ์ ๊ธ์ ๊ณ์ข ์๊ธ ์กฐ๋ฌ ๋ฐฉ์์ ๋ฐ๋ผ ์๋ ๊ณต์ ๋ฅผ ๋ฐ๊ฑฐ๋ ์ธ์ ๊ธ์ก์ผ๋ก ๋ฉ์ ๋ฉ๋๋ค.
- ์ง์ ๋ฉ์ : HSA์ ์ง์ ๋์ ๋ฉ์ ํ๋ ๊ฒฝ์ฐ, ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก ์ธ๊ธ ์ ๊ณ ์ ์ด์๋์์ ์ด ๋ฉ์ ๊ธ์ ๊ณต์ ํ ์ ์์ต๋๋ค. ์ด๋ ํด๋น ์ฐ๋์ ๊ณผ์ธ ์๋์ ์ค์ฌ ์ฆ๊ฐ์ ์ธ ์ธ๊ธ ์ ๊ฐ์ผ๋ก ์ด์ด์ง๋๋ค. 25% ์ธ์จ ๊ตฌ๊ฐ์ ์๋ ๊ฐ์ธ์ ๊ฒฝ์ฐ, 3,000๋ฌ๋ฌ๋ฅผ ๋ฉ์ ํ๋ฉด ๊ทธ ํด์ 750๋ฌ๋ฌ์ ์ธ๊ธ์ ์ ์ฝํ ์ ์์ต๋๋ค.
- ๊ธ์ฌ ๊ณต์ : ๋ง์ ๊ณ ์ฉ์ฃผ๊ฐ ๊ธ์ฌ์์ ์ง์ HSA์ ๋ฉ์ ํ ์ ์๋ ์ต์ ์ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค. ์ด ๋ฉ์ ๊ธ์ ์ธ์ ๊ธ์ก์ผ๋ก ์ด๋ฃจ์ด์ง๋ฉฐ, ์ด๋ ๋์ด ์ด๊ธ์ฌ์์ ์ธ๊ธ(์ฐ๋ฐฉ ์๋์ธ, ์ข ์ข ์ฃผ ์๋์ธ ๋ฐ FICA ์ธ๊ธ โ ์ฌํ ๋ณด์ฅ ๋ฐ ๋ฉ๋์ผ์ด)์ด ๊ณ์ฐ๋๊ธฐ ์ ์ ๊ณต์ ๋๋ค๋ ์๋ฏธ์ ๋๋ค. ์ด๋ ์์ฒ์์ ๊ณผ์ธ ์๋์ ์ฆ์ ๊ฐ์์์ผ ์๋นํ ์ ํ ์ ๊ฐ ํจ๊ณผ๋ฅผ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค.
์ด ์ด๊ธฐ ์ธ๊ธ ํํ์ ์ ํต์ ์ธ ๊ฐ์ธ ํด์ง ๊ณ์ข(IRA)๋ 401(k) ํ๋์ด ์ ๊ณตํ๋ ํํ๊ณผ ์ ์ฌํ๋ฉฐ, ์ค๋์ ์ธ๊ธ ๋ถ๋ด์ ์ค์์ผ๋ก์จ ์ ์ถ์ก์ ์ฆ์ ๋๋ ค์ค๋๋ค.
2. ํฌ์๋ฅผ ํตํ ๋น๊ณผ์ธ ์ฑ์ฅ
์ฅ๊ธฐ ํฌ์์์๊ฒ ๋ ๋ฒ์งธ์ด์ ์๋ง๋ ๊ฐ์ฅ ๊ฐ๋ ฅํ ํํ์ HSA ์๊ธ์ ๋น๊ณผ์ธ ์ฑ์ฅ์ ๋๋ค. ๋ฉ์ ๊ธ์ด HSA์ ๋ค์ด๊ฐ๋ฉด, ๋ง์ ์ ๊ณต์ ์ฒด์์ ์ด ์๊ธ์ ์ํด ๊ณ์ข์ ์ ์ฌํ๊ฒ ๋ค์ํ ์ต์ ์ ํฌ์ํ ์ ์๋๋ก ํ์ฉํฉ๋๋ค. ์ด๋ฌํ ์ต์ ์๋ ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก ๋ฎค์ถ์ผ ํ๋, ์์ฅ์ง์ํ๋(ETF), ๋๋ก๋ ๊ฐ๋ณ ์ฃผ์์ด ํฌํจ๋ฉ๋๋ค.
- ๋ณต๋ฆฌ ์์ต: ์ด๋ฌํ ํฌ์์์ ์ป์ ๋ชจ๋ ์ด์ต, ์ด์ ๋๋ ๋ฐฐ๋น๊ธ์ ์์ ํ ๋น๊ณผ์ธ๋ก ์ฑ์ฅํฉ๋๋ค. ๋งค๋ ๋๋ ๋งค๊ฐ ์ ์๋์๋์ธ๋ฅผ ๋ฉ๋ถํ ์ ์๋ ์ผ๋ฐ ์ฆ๊ถ ๊ณ์ข๋, ์ํด ์ ์ธ์ถํ ๋๊น์ง ์ฑ์ฅ์ด ๊ณผ์ธ ์ด์ฐ๋๋ 401(k) ๋๋ IRA์ ๋ฌ๋ฆฌ, HSA ๋ด์์์ ์ฑ์ฅ์ ์ ๊ฒฉ ์๋ฃ๋น๋ก ์ธ์ถํ๋ ํ ์ ๋ ๊ณผ์ธ๋์ง ์์ต๋๋ค.
- ์๊ฐ์ ํ: ์ด ๋น๊ณผ์ธ ๋ณต๋ฆฌ ํจ๊ณผ๋ ์์ญ ๋ ์ ๊ฑธ์ณ ๋์ด ๊ธฐํ๊ธ์์ ์ผ๋ก ์ฑ์ฅํ๊ฒ ํฉ๋๋ค. ์๋ฅผ ๋ค์ด, ์ด๊ธฐ์ 5,000๋ฌ๋ฌ๋ฅผ ํฌ์ํ์ฌ ์ฐํ๊ท 7%๋ก ์ฑ์ฅํ๋ค๋ฉด, ์ถ๊ฐ ๋ฉ์ ์ด ์๋ค๊ณ ๊ฐ์ ํ ๋ 20๋ ํ์๋ 19,000๋ฌ๋ฌ ์ด์์ผ๋ก, 30๋ ํ์๋ 38,000๋ฌ๋ฌ ์ด์์ผ๋ก ๋ถ์ด๋ ์ ์์ต๋๋ค. ๊พธ์คํ ๋ฉ์ ๊ณผ ๋น๊ณผ์ธ ์ฑ์ฅ์ด ๋ํด์ง๋ฉด, ๊ทธ ์ซ์๋ ์ ๋ง ๋๋ผ์์ง๋ฉฐ, ๊ทผ๋ก ๊ธฐ๊ฐ ๋์ ์์ญ๋ง ๋ฌ๋ฌ๋ฅผ ์ถ์ ํ ์ ์์ต๋๋ค.
์ด ๊ธฐ๋ฅ์ HSA๋ฅผ ๋จ์ํ ์ ์ถ ๊ณ์ข์์ ๊ฐ๋ ฅํ ํฌ์ ์์ง์ผ๋ก ๋ณ๋ชจ์์ผ, ์ฐ๊ฐ ๊ณผ์ธ์ ๋ถ๋ด ์์ด ์๋ณธ์ด ๋ณต๋ฆฌ๋ก ๋ถ์ด๋ ์ ์๊ฒ ํฉ๋๋ค.
3. ์ ๊ฒฉ ์๋ฃ๋น์ ๋ํ ๋น๊ณผ์ธ ์ธ์ถ
์ธ ๋ฒ์งธ์ด์ ์ข ์ข ์ต๊ณ ์ ํํ์ผ๋ก ์ฌ๊ฒจ์ง๋ ๊ฒ์ ์ ๊ฒฉ ์๋ฃ๋น์ ๋ํ ์ธ์ถ์ด ์ ์ก ๋น๊ณผ์ธ๋ผ๋ ์ ์ ๋๋ค. ์ด๋ ๋์ ๋ฃ์ ๋๋, ์ฑ์ฅํ๋ ๋์์๋, ํฉ๋ฒ์ ์ธ ์๋ฃ ๋น์ฉ์ผ๋ก ์ธ์ถํ ๋๋ ์ธ๊ธ์ ๋ด์ง ์๋๋ค๋ ๊ฒ์ ์๋ฏธํฉ๋๋ค. ์ด๊ฒ์ด ๋ฐ๋ก HSA๊ฐ ๊ฑฐ์ ๋ชจ๋ ๋ค๋ฅธ ํฌ์ ๊ณ์ข์ ์ง์ ์ผ๋ก ๊ตฌ๋ณ๋๋ ์ง์ ์ ๋๋ค.
- ์ ๊ฒฉ ๋น์ฉ์ ๊ด๋ฒ์ํ ์ ์: ์ ๊ฒฉ ์๋ฃ๋น๋ ์ธ๋ฌด ๋น๊ตญ์ ์ํด ๊ด๋ฒ์ํ๊ฒ ์ ์๋๋ฉฐ, ์์ฌ ๋ฐฉ๋ฌธ, ์ฒ๋ฐฉ์ฝ, ์น๊ณผ ์ง๋ฃ, ์๋ ฅ ๊ด๋ฆฌ, ์ ์ ๊ฑด๊ฐ ์๋น์ค, ์นด์ด๋กํ๋ํฑ ์น๋ฃ, ๊ทธ๋ฆฌ๊ณ ์์ฌ์ ์ฒ๋ฐฉ์ด ์๋ ํน์ ์ผ๋ฐ์์ฝํ ๋ฑ ๋ค์ํ ์๋น์ค์ ์ ํ์ ํฌํจํฉ๋๋ค. ์ฅ๊ธฐ ์์ ๋ณดํ๋ฃ, COBRA, ๋ฉ๋์ผ์ด ํํธ A, B, D ๋ณดํ๋ฃ๋ ์ข ์ข ํฌํจ๋ฉ๋๋ค.
- ๋ง๋ฃ ์์: HSA ์๊ธ์ ์ธ์ ์ฌ์ฉํ ์ ์๋์ง์ ๋ํ ์๊ฐ ์ ํ์ด ์์ต๋๋ค. ํ์ฌ ์๋ฃ๋น๋ฅผ ์ง๋ถํ๊ฑฐ๋ ์์์ฆ์ ๋ชจ์๋์๋ค๊ฐ ๋ช ๋ ๋๋ ์์ญ ๋ ํ์ ์์ ์๊ฒ ์ํํ ์ ์์ต๋๋ค. ์ด๋ฌํ ์ ์ฐ์ฑ์ ์ฅ๊ธฐ ํฌ์ ์ ์ฌ๋ ฅ์ ๋งค์ฐ ์ค์ํฉ๋๋ค.
ํ ๊ฐ์ธ์ด 30๋ ๋์ ๊พธ์คํ HSA์ ๋ฉ์ ํ๊ณ ํฌ์ํ๋ ์๋๋ฆฌ์ค๋ฅผ ์๊ฐํด ๋ณด์ญ์์ค. ๊ทธ๋ค์ ์๋นํ ๊ธ์ก, ์๋ฅผ ๋ค์ด 250,000๋ฌ๋ฌ๋ฅผ ์ถ์ ํฉ๋๋ค. ์ํดํ ๋, ๊ทธ๋ค์ ์ด ๊ณ์ข์์ ์๊ธ์ ์ธ์ถํ์ฌ ์๋นํ ์๋ฃ ๋น์ฉ(์ํด ์ ์ฆ๊ฐํ๋ ๊ฒฝํฅ์ด ์์)์ ์ถฉ๋นํ ์ ์์ผ๋ฉฐ, ์ด ๋ชจ๋ ๊ฒ์ด ์์ ํ ๋น๊ณผ์ธ์ ๋๋ค. ๋ค๋ฅธ ์ด๋ค ํฌ์ ์๋จ๋ ์๋ฃ ๊ด๋ จ ๋น์ฉ์ ๋ํด ์ด ์์ค์ ์ธ๊ธ ํจ์จ์ฑ์ ์ ๊ณตํ์ง ์์ต๋๋ค.
3์ค ํํ์ ๋์ด์: ํ๋ช ํ ํฌ์์๋ฅผ ์ํ ์ถ๊ฐ์ ์ธ ์ด์
3์ค ๋น๊ณผ์ธ ํํ์ด ์ฃผ์ ๋งค๋ ฅ์ด์ง๋ง, HSA๋ ํฌ์ ์๋จ์ผ๋ก์์ ๋งค๋ ฅ์ ํฅ์์ํค๋ ๋ช ๊ฐ์ง ๋ค๋ฅธ ๊ฐ๋ ฅํ ๊ธฐ๋ฅ์ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค:
์ด์ ๊ฐ๋ฅ์ฑ: ๋น์ ์ ๊ณ์ข, ๋น์ ์ ๋
๊ณ ์ฉ์ฃผ๊ฐ ํ์ํ๋ ๊ฑด๊ฐ ํํ์ด๋ FSA์ ๋ฌ๋ฆฌ, HSA๋ ๊ณ ์ฉ์ฃผ๊ฐ ์๋ ๊ฐ์ธ์ธ ๋น์ ์ ๊ฒ์ ๋๋ค. ์ง์ฅ์ ์ฎ๊ธฐ๋๋ผ๋ HSA๋ ๋น์ ๊ณผ ํจ๊ป ๊ฐ๋๋ค. ์ถ์ ๋ ์๊ธ์ ์์ ์ํ์ด ์์ผ๋ฏ๋ก ์๋ฃ ์ ์ถ ๋ฐ ํฌ์์ ๋ํ ์์ ํ ํต์ ์ ์ฐ์์ฑ์ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค.
"์ฌ์ฉํ์ง ์์ผ๋ฉด ์๋ฉธ" ๊ท์น ์์
FSA์์ ๋ ๋ค๋ฅธ ๋๋ ทํ ๋์กฐ์ ์ผ๋ก, HSA ์๊ธ์ ๋ง๋ฃ๋์ง ์์ต๋๋ค. ์ฐ๋ง๊น์ง ์์ก์ ์์งํด์ผ ํ๋ค๋ ์๋ฐ์ด ์์ต๋๋ค. ์ด๋ฅผ ํตํด ์๊ฐ์ด ์ง๋จ์ ๋ฐ๋ผ ์๋นํ ์ ์ถ๊ณผ ํฌ์๋ฅผ ์ถ์ ํ์ฌ ๋น๊ณผ์ธ ์ฑ์ฅ์ ํจ๊ณผ๋ฅผ ๊ทน๋ํํ ์ ์์ต๋๋ค.
์ํด ์์ ์ ์ฐ์ฑ: ์ด์ค ๋ชฉ์ ๊ณ์ข
65์ธ๊ฐ ๋๊ฑฐ๋ ๋ฉ๋์ผ์ด์ ๋ฑ๋กํ๋ฉด(๋ ์ค ๋น ๋ฅธ ์์ ), HSA๋ ์ฌ์ค์ ์ ํต์ ์ธ ์ํด ๊ณ์ข๋ก ๋ณ๋ชจํฉ๋๋ค. ์ ๊ฒฉ ์๋ฃ๋น์ ๋ํด์๋ ์ฌ์ ํ ๋น๊ณผ์ธ์ด์ง๋ง, *๋ชจ๋ * ๋ชฉ์ ์ ์ธ์ถ์ ์ ํต์ ์ธ IRA๋ 401(k)์ ์ ์ฌํ๊ฒ ์ผ๋ฐ ์๋์ธ์ ๋์์ด ๋ฉ๋๋ค. 65์ธ ์ด์ ์ ์ ์ฉ๋๋ ๋น์๋ฃ์ ์ธ์ถ์ ๋ํ ์ถ๊ฐ 20% ๋ฒ๊ธ์ ์์ต๋๋ค. ์ด ์ด์ค ๊ธฐ๋ฅ์ HSA๋ฅผ ์๋ฃ๋น ์ ์์ง์ ๋ณด์ถฉ ์ํด ์๋์์ ์ญํ ์ ๋ชจ๋ ์ํํ๋ ๋ฏฟ์ ์ ์์ ์ ๋๋ก ๋ค์ฌ๋ค๋ฅํ ์ํด ๊ณํ ๋๊ตฌ๋ก ๋ง๋ญ๋๋ค.
ํฌ์ ๊ธฐํ: ๋จ์ํ ์ ์ถ ๊ณ์ข ๊ทธ ์ด์
๋ง์ HSA ์ ๊ณต์ ์ฒด๋ ๋ณด์์ ์ธ ๋จธ๋๋ง์ผ ํ๋๋ถํฐ ๊ณต๊ฒฉ์ ์ธ ์ฃผ์ ํฌํธํด๋ฆฌ์ค๊น์ง ๋ค์ํ ํฌ์ ์ต์ ์ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค. ์ด๋ฅผ ํตํด ๊ณ์ข ์์ ์๋ ์์ ์ ์ํ ๊ฐ์ ์์ค๊ณผ ์ฅ๊ธฐ ์ฌ๋ฌด ๋ชฉํ์ ๋ง๋ ํฌ์ ์ ๋ต์ ์ ํํ ์ ์์ผ๋ฉฐ, HSA์ ์ญํ ์ ๋จ์ํ ์ํ ๊ณ์ข๊ฐ ์๋ ํฌ์ ์๋จ์ผ๋ก ํ๊ณ ํ ํ ์ ์์ต๋๋ค.
์๊ฒฉ ๊ธฐ์ค: ๋๊ฐ HSA ํํ์ ๋ฐ์ ์ ์๋๊ฐ?
๊ธ๋ก๋ฒ ๋ ์๋ค์ด HSA๊ฐ ์ฃผ๋ก ๋ฏธ๊ตญ ์๋ฃ ๋ฐ ์ธ๊ธ ์์คํ ์ ํน์ง์ด๋ผ๋ ์ ์ ์ดํดํ๋ ๊ฒ์ด ์ค์ํฉ๋๋ค. HSA ์๊ฒฉ์ ๋ฏธ๊ตญ ๊ตญ์ธ์ฒญ(IRS)์ด ์ ํ ํน์ ๊ธฐ์ค์ ๋ฐ๋ผ ๊ฒฐ์ ๋ฉ๋๋ค:
- ๊ณ ์ก ๊ณต์ ๊ฑด๊ฐ ๋ณดํ(HDHP): HDHP์ ๊ฐ์ ๋์ด ์์ด์ผ ํฉ๋๋ค. 2024๋ ๊ธฐ์ค์ผ๋ก, HDHP๋ ๊ฐ์ธ ๋ณด์ฅ์ ๊ฒฝ์ฐ ์ต์ ๊ณต์ ์ก์ด 1,600๋ฌ๋ฌ, ๊ฐ์กฑ ๋ณด์ฅ์ ๊ฒฝ์ฐ 3,200๋ฌ๋ฌ์ธ ํ๋์ผ๋ก ์ ์๋ฉ๋๋ค. ์ฐ๊ฐ ์ต๋ ๋ณธ์ธ ๋ถ๋ด๊ธ์ ๊ฐ์ธ ๋ณด์ฅ์ ๊ฒฝ์ฐ 8,050๋ฌ๋ฌ, ๊ฐ์กฑ ๋ณด์ฅ์ ๊ฒฝ์ฐ 16,100๋ฌ๋ฌ๋ฅผ ์ด๊ณผํ ์ ์์ต๋๋ค. ์ด ๊ธฐ์ค์น๋ ๋งค๋ ์ธํ๋ ์ด์ ์ ๋ฐ๋ผ ์กฐ์ ๋ฉ๋๋ค.
- ๋ค๋ฅธ ๊ฑด๊ฐ ๋ณดํ ์์: ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก HDHP๊ฐ ์๋ ๋ค๋ฅธ ๊ฑด๊ฐ ๋ณดํ์ ๊ฐ์ ํ ์ ์์ต๋๋ค(ํน์ ์๋ ฅ, ์น๊ณผ ๋๋ ์ฅ๊ธฐ ์์ ๋ณดํ์ ๋ํ ์ผ๋ถ ์์ธ๋ ์์).
- ๋ฉ๋์ผ์ด์ ๋ฑ๋ก๋์ง ์์: ๋ฉ๋์ผ์ด์ ๋ฑ๋ก๋ ๊ฐ์ธ์ HSA์ ๋ฉ์ ํ ์๊ฒฉ์ด ์์ต๋๋ค.
- ๋ถ์๊ฐ์กฑ์ด ์๋: ๋ค๋ฅธ ์ฌ๋์ ์ธ๊ธ ๋ณด๊ณ ์์ ๋ถ์๊ฐ์กฑ์ผ๋ก ๋ฑ์ฌ๋ ์ ์์ต๋๋ค.
๊ตญ์ ๋ ์๋ค์๊ฒ ์ด๋, ๋ง์ฝ ๋น์ ์ด ๋ฏธ๊ตญ์ ๊ฑฐ์ฃผํ๋ ๋ฏธ๊ตญ ์๋ฏผ ๋๋ ํฉ๋ฒ์ ๊ฑฐ์ฃผ์์ด๊ณ ์ด ๊ธฐ์ค์ ์ถฉ์กฑํ๋ค๋ฉด HSA๊ฐ ๊ฐ์น ์๋ ์ ํ์ด๋ผ๋ ๊ฒ์ ์๋ฏธํฉ๋๋ค. ๋ฏธ๊ตญ ์ธ๊ธ ์๋ฌด๋ฅผ ์ ์งํ๋ ๊ตญ์ธ ๊ฑฐ์ฃผ์๋ ํด์ธ ๊ฑฐ์ฃผ ๊ฐ์ธ์ ๊ฒฝ์ฐ, ํนํ ๋ฏธ๊ตญ์ผ๋ก ๋์์ค๊ฑฐ๋ ๋ฏธ๊ตญ์ ์๋ฃ ํ๊ฒฝ์ ํ์ํ ๊ณํ์ด ์๋ค๋ฉด ์ด ๋ฉ์ปค๋์ฆ์ ์ดํดํ๋ ๊ฒ์ด ๋งค์ฐ ์ค์ํฉ๋๋ค. ํน์ HSA ๊ตฌ์กฐ๋ ๋ฏธ๊ตญ ์ค์ฌ์ ์ด์ง๋ง, ์ธ๊ธ ํํ์ด ์๋ ๊ฑด๊ฐ ์ ์ถ์ ๊ธฐ๋ณธ ์์น์ ์ ์ธ๊ณ์ ์ผ๋ก ์ฌ๋ฌด ๊ณํ์ ๋ํ ํต์ฐฐ๋ ฅ์ ์ ๊ณตํ ์ ์์ผ๋ฉฐ, ์ผ๋ถ ๊ตญ๊ฐ์์๋ ๊ท์น์ ๋ค๋ฅด์ง๋ง ์์ฒด์ ์ธ ๋ฒ์ ์ ๊ฑด๊ฐ ์ ์ถ ๊ณ์ข๋ฅผ ๊ฐ์ง๊ณ ์์ต๋๋ค.
ํฌ์ ์๋จ์ผ๋ก์์ HSA ์ ๋ต์ ํ์ฉ๋ฒ
HSA์ ํฌ์ ์ ์ฌ๋ ฅ์ ์ง์ ์ผ๋ก ํ์ฉํ๋ ค๋ฉด ์ ๋ต์ ์ธ ์ ๊ทผ์ด ํ์ํฉ๋๋ค. ์ด๋ HSA๋ฅผ ๋จ์ํ ์ง์ถ ๊ณ์ข๊ฐ ์๋๋ผ ์ฅ๊ธฐ ์ฌ๋ฌด ๊ณํ์ ํ์์ ์ธ ๋ถ๋ถ์ผ๋ก ๋ณด๋ ๊ฒ์ ๋๋ค.
1. ๋งค๋ ๋ฉ์ ๊ธ ์ต๋ํํ๊ธฐ
๋ชจ๋ ํํ์ ๋๋ฆฌ๋ ค๋ฉด ๋งค๋ ํ์ฉ๋๋ ์ต๋ ๊ธ์ก์ ๋ฉ์ ํ๋ ๊ฒ์ ๋ชฉํ๋ก ํ์ญ์์ค. 2024๋ ํ๋๋ ๊ฐ์ธ ๋ณด์ฅ์ ๊ฒฝ์ฐ 4,150๋ฌ๋ฌ, ๊ฐ์กฑ ๋ณด์ฅ์ ๊ฒฝ์ฐ 8,300๋ฌ๋ฌ์ ๋๋ค. 55์ธ ์ด์์ธ ๊ฐ์ธ์ ๋งค๋ 1,000๋ฌ๋ฌ์ ์ถ๊ฐ "๋ฐ๋ผ์ก๊ธฐ" ๋ฉ์ ์ ํ ์ ์์ต๋๋ค. ๋ฉ์ ๊ธ์ ์ต๋ํํ๋ฉด ๊ฐ๋ฅํ ๊ฐ์ฅ ํฐ ์ธ๊ธ ๊ณต์ ํํ์ ๋ฐ๊ณ ๋น๊ณผ์ธ ์ฑ์ฅ์ ์ํ ์๋ณธ์ ๊ทน๋ํํ ์ ์์ต๋๋ค.
2. ์ ์ถ๋ง์ด ์๋ ํฌ์ํ๊ธฐ
๋ง์ HSA ์์ ์๊ฐ ์ ์ง๋ฅด๋ ๊ฐ์ฅ ํฐ ์ค์๋ ์๊ธ์ ์ ๊ธ๋ฆฌ ํ๊ธ ๊ณ์ข์ ๊ทธ๋๋ก ๋๋ ๊ฒ์ ๋๋ค. HSA ๋ด์ ํธ์ํ ๋น์ ์๊ธ(์: ๊ณต์ ์ก์ ์ถฉ๋นํ ๋งํผ)์ด ํ๋ณด๋๋ฉด, ๋๋จธ์ง ์๊ธ์ HSA ์ ๊ณต์ ์ฒด๊ฐ ์ ๊ณตํ๋ ํฌ์ ์ต์ ์ผ๋ก ์ ๊ทน์ ์ผ๋ก ์ฎ๊ธฐ์ญ์์ค. ์ฅ๊ธฐ์ ์ธ ๋น๊ณผ์ธ ์ฑ์ฅ์ ์ง์ ํ ํ์ด ์์ต๋๋ค.
3. ํ์ฌ ์๋ฃ๋น๋ ๋ค๋ฅธ ์๊ธ์ผ๋ก ์ง๋ถํ๊ธฐ (๊ฐ๋ฅํ๋ค๋ฉด)
์ด๊ฒ์ HSA ์ฑ์ฅ์ ๊ทน๋ํํ๊ธฐ ์ํ ํต์ฌ ์ ๋ต์ ๋๋ค. ์ฌ์ ๊ฐ ์๋ค๋ฉด ํ์ฌ์ ์ ๊ฒฉ ์๋ฃ๋น๋ฅผ ๋ค๋ฅธ ์๊ธ(์: ๋น์ข ์๊ธ ๊ณ์ข)์ ์ฌ์ฉํ์ฌ ๋ณธ์ธ ๋ถ๋ด์ผ๋ก ์ง๋ถํ์ญ์์ค. ์ด๋ฌํ ๋น์ฉ์ ๋ํ ์์ธํ ๊ธฐ๋ก์ ๋ณด๊ดํ์ญ์์ค. ์ด๋ ๊ฒ ํจ์ผ๋ก์จ HSA ์๊ธ์ด ์ธ์ถ๋ก ์ธํ ๋ถ๋ด ์์ด ๋น๊ณผ์ธ๋ก ๊ณ์ ์ฑ์ฅํ๊ฒ ํ ์ ์์ต๋๋ค. ๋์ค์, ์์ญ ๋ ์ด ์ง๋ ํ์๋ ์ถ์ ๋ ๋ชจ๋ ์๋ฃ๋น์ ๋ํด ๋น๊ณผ์ธ๋ก ์์ ์๊ฒ ์ํํ ์ ์์ผ๋ฉฐ, ์ด๋ ์ฌ์ค์ ๋น๊ณผ์ธ ์ํด ์๋์์ ๋ง๋๋ ๊ฒ์ ๋๋ค.
4. ์ฅ๊ธฐ ์๋ฃ ๊ณํ
์๋ฃ๋น๋ ์ํด ์ ์ค์ํ ๊ด์ฌ์ฌ์ ๋๋ค. HSA๋ ์ด๋ฌํ ๋น์ฉ์ ์ํํ๊ธฐ ์ํ ์ ์ฉ ์ธ๊ธ ํํ ๊ธฐ๊ธ ์ญํ ์ ํฉ๋๋ค. ๊ฒฝ๋ ฅ ์ด๊ธฐ์ HSA ๋ฉ์ ์ ์ฐ์ ์ํจ์ผ๋ก์จ, ์๋นํ ์ ์๋ ๋ฏธ๋์ ์๋ฃ ์์๋ฅผ ์ํด ํน๋ณํ ์๋นํ ๊ธฐ๊ธ์ ๋ง๋ จํ ์ ์์ต๋๋ค.
5. ๊ฑด๊ฐ์ ์ํ ๋น์ ์๊ธ
์ฅ๊ธฐ ํฌ์ ์ ๋ต์ด ๊ฐ์ฅ ์ค์ํ์ง๋ง, HSA๋ ์์์น ๋ชปํ ์๋ฃ ์๊ธฐ์ ๋ํ ํ๋ฅญํ ๋น์ ์๊ธ ์ญํ ๋ ํฉ๋๋ค. ์๋ฃ๋ฅผ ์ํ ์ ์ฉ ์ ๊ทผ ๊ฐ๋ฅ ์๊ธ์ด ์๋ค๋ ๊ฒ์ ์๋ ๊ฒ์ ์๋นํ ๋ง์์ ํํ๋ฅผ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค.
์ค์ง์ ์ธ ๊ณ ๋ ค ์ฌํญ ๋ฐ ์ ์ฌ์ ๋จ์
HSA๋ ๋งค์ฐ ์ ๋ฆฌํ์ง๋ง, ์ค์ง์ ์ธ ์ธก๋ฉด๊ณผ ์ ์ฌ์ ์ธ ๋จ์ ์ ๊ณ ๋ คํ๋ ๊ฒ์ด ์ค์ํฉ๋๋ค:
- HDHP ์ดํดํ๊ธฐ: HDHP๋ ๋ณดํ ํํ์ด ์์๋๊ธฐ ์ ์ ๋ ๋์ ๋ณธ์ธ ๋ถ๋ด ๋น์ฉ์ด ๋ฐ์ํ๋ค๋ ๊ฒ์ ์๋ฏธํฉ๋๋ค. ์ด๋ ๋ฎ์ ๊ณต์ ์ก๊ณผ ๊ณต๋ ๋ถ๋ด๊ธ์ ์ ํธํ๋ ๋ง์ฑ ์งํ์ด ์๊ฑฐ๋ ์๋ฃ ์์๊ฐ ์ฆ์ ๋ชจ๋ ์ฌ๋์๊ฒ ์ ํฉํ์ง ์์ ์ ์์ต๋๋ค. ์ ์คํ ์์ฐ ์ฑ ์ ๊ณผ ์ด๊ธฐ ๋น์ฉ์ ๊ฐ๋นํ ์ค๋น๊ฐ ํ์ํฉ๋๋ค.
- ํฌ์ ์ต์ ๋ฐ ์์๋ฃ ํ์: HSA ์ ๊ณต์ ์ฒด๋ ํฌ์ ์ํ๊ณผ ์์๋ฃ ๊ตฌ์กฐ๊ฐ ๋งค์ฐ ๋ค์ํฉ๋๋ค. ์ผ๋ถ๋ ์ ํ๋ ํฌ์ ์ ํ, ๋์ ์ด์ฉ ๋ณด์ ๋๋ ์๊ฐ ์ ์ง ์์๋ฃ๊ฐ ์์ ์ ์์ต๋๋ค. ์ ๋น์ฉ ํฌ์ ์ต์ ์ ๋ค์ํ๊ฒ ์ ๊ณตํ๋ HSA ์ ๊ณต์ ์ฒด๋ฅผ ์กฐ์ฌํ๊ณ ์ ํํ๋ ๊ฒ์ด ์ค์ํฉ๋๋ค. ํ์ฌ ์ ๊ณต์ ์ฒด๊ฐ ์ต์ ์ด ์๋ ๊ฒฝ์ฐ HSA๋ฅผ ๋ค๋ฅธ ๊ด๋ฆฌ ๊ธฐ๊ด์ผ๋ก ์ด์ ํ๋ ๊ฒ๋ ์ข ์ข ๊ฐ๋ฅํฉ๋๋ค.
- ๋น์ ๊ฒฉ ์ธ์ถ์ ์ธ๊ธ ์ํฅ: 65์ธ ์ด์ ์ ๋น์ ๊ฒฉ ๋น์ฉ์ผ๋ก HSA์์ ์๊ธ์ ์ธ์ถํ๋ฉด ํด๋น ๊ธ์ก์ ์ผ๋ฐ ์๋์ธ์ ๋ํด 20%์ ๋ฒ๊ธ์ด ๋ถ๊ณผ๋ฉ๋๋ค. ์ด ๋ฒ๊ธ์ ๊ฐํนํ๋ฉฐ, ์ํด ์ ๊น์ง HSA ์๊ธ์ ์๊ฒฉํ๊ฒ ์ ๊ฒฉ ์๋ฃ๋น์๋ง ์ฌ์ฉํด์ผ ํ๋ ์ค์์ฑ์ ๊ฐ์กฐํฉ๋๋ค.
- ๊ธฐ๋ก ๋ณด๊ด์ ์ค์์ฑ: ํ์ฌ ์๋ฃ๋น๋ฅผ ๋ณธ์ธ ๋ถ๋ด์ผ๋ก ์ง๋ถํ๊ณ ๋ช ๋ ํ์ ์ํํ ๊ณํ์ด๋ผ๋ฉด, ๊ผผ๊ผผํ ๊ธฐ๋ก ๋ณด๊ด์ด ํ์์ ์ ๋๋ค. ์ธ์ถ์ด HSA ๊ฐ์ค ์ดํ์ ๋ฐ์ํ ์ ๊ฒฉ ์๋ฃ๋น์ ๋ํ ๊ฒ์์ ์ฆ๋ช ํ ์ ์์ด์ผ ํฉ๋๋ค. ๋์งํธ ์ค์บ ๋ฐ ํด๋ผ์ฐ๋ ์ ์ฅ์ ํตํด ์ด๋ฅผ ๋จ์ํํ ์ ์์ต๋๋ค.
- ์ง๋ฆฌ์ ์ ํ: ๋ฐ๋ณตํด์ ๋งํ์ง๋ง, HSA๋ ๋ฏธ๊ตญ ํน์ ๊ธ์ต ์ํ์ ๋๋ค. ๊ทธ ์์น์ ๋๋ฆฌ ๋งค๋ ฅ์ ์ด์ง๋ง, ์ง์ ์ฐธ์ฌ๋ ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก ๋ฏธ๊ตญ ์ธ๋ฒ ๋ฐ ์๋ฃ ๊ท์ ์ ๋ฐ๋ผ ์๊ฒฉ์ด ์๋ ์ฌ๋๋ค์๊ฒ ์ ํ๋ฉ๋๋ค.
HSA์ ๋ค๋ฅธ ํฌ์ ๊ณ์ข ๋น๊ตํ๊ธฐ
HSA์ ํ์ ์์ ํ ์ดํดํ๊ธฐ ์ํด, ๋ค๋ฅธ ์ธ๊ธฐ ์๋ ์ธ๊ธ ํํ ๊ณ์ข์ ๊ฐ๋จํ ๋น๊ตํ๋ ๊ฒ์ด ๋์์ด ๋ฉ๋๋ค:
- 401(k) / ์ ํต์ IRA: ๋ฉ์ ๊ธ์ ์ข ์ข ์๋ ๊ณต์ (๋๋ ์ธ์ ) ๋์์ด๋ฉฐ, ์ฑ์ฅ์ ๊ณผ์ธ ์ด์ฐ๋๊ณ , ์ํด ์ ์ธ์ถ์ ์ผ๋ฐ ์๋์ผ๋ก ๊ณผ์ธ๋ฉ๋๋ค. ์ฌ๊ธฐ์ HSA์ ์ฅ์ ์ ์๋ฃ๋น์ ๋ํ ๋น๊ณผ์ธ ์ธ์ถ์ด๋ฉฐ, ์ด๋ 401(k)๋ IRA๊ฐ ์ ๊ณตํ์ง ์๋ ํํ์ ๋๋ค.
- ๋ก์ค IRA: ๋ฉ์ ๊ธ์ ์ธํ ๊ธ์ก์ผ๋ก ์ด๋ฃจ์ด์ง๋ฉฐ, ์ฑ์ฅ์ ๋น๊ณผ์ธ์ด๊ณ , ์ํด ์ ์ ๊ฒฉ ์ธ์ถ์ ๋น๊ณผ์ธ์ ๋๋ค. ๋ก์ค๋ ๊ฐ๋ ฅํ์ง๋ง, ์ ํ ์ธ๊ธ ๊ณต์ ๊ฐ ์๊ณ ์๋ฃ ๋น์ฉ์ ์ํด ํน๋ณํ ์ค๊ณ๋์ง ์์์ต๋๋ค. HSA๋ ๋ณธ์ง์ ์ผ๋ก ํน์ ๋ชฉ์ (์๋ฃ)์ ์ํด ์ ํต์ (์ ํ ๊ณต์ ) ๋ฐ ๋ก์ค(๋น๊ณผ์ธ ์ธ์ถ)์ ์ฅ์ ์ ๊ฒฐํฉํ ๊ฒ์ ๋๋ค.
- ์ผ๋ฐ ์ฆ๊ถ ๊ณ์ข: ํฌ์๋ ๋งค๋ ๋๋ ๋งค๊ฐ ์(์๋ณธ ์ด๋) ๊ณผ์ธ ๋์์ด ๋ฉ๋๋ค. HSA์ ๋น๊ณผ์ธ ์ฑ์ฅ ๋ฐ ์ธ์ถ์ ์๋ฃ ์ ์ถ์ ์ํ ๊ณผ์ธ ๋์ ์ฆ๊ถ ๊ณ์ข๋ณด๋ค ๋ช ๋ฐฑํ ์ด์ ์ ๋๋ค.
HSA๋ ์๋ฃ ์ ์ถ์ ์ฐ์ํ๊ณ , ํนํ ์ ์ธ๊ณ์ ์ผ๋ก ์ฆ๊ฐํ๋ ์๋ฃ ๋น์ฉ์ ๊ณ ๋ คํ ๋ ๋ณด์ถฉ ์ํด ๊ณ์ข๋ก์ ๊ฐ๋ ฅํ ๊ฒฝ์์๊ฐ ๋๋ ๋ ํนํ ์ธ๊ธ ํํ ์กฐํฉ์ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค.
HSA ํ์ฉ์ ์ํ ์คํ ๊ฐ๋ฅํ ๋จ๊ณ
์๊ฒฉ์ด ์๋ ์ฌ๋๋ค์ ์ํด, HSA๋ฅผ ์ฌ๋ฌด ์ ๋ต์ ํตํฉํ๋ ค๋ฉด ๋ช ๊ฐ์ง ๊ตฌ์ฒด์ ์ธ ๋จ๊ณ๊ฐ ํ์ํฉ๋๋ค:
- ์๊ฒฉ ํ์ธ: ๊ทํ์ ๊ฑด๊ฐ ๋ณดํ์ด ์ค์ ๋ก HDHP์ด๋ฉฐ ๋ค๋ฅธ ๋ชจ๋ IRS ์๊ฒฉ ์๊ฑด์ ์ถฉ์กฑํ๋์ง ํ์ธํ์ญ์์ค.
- HSA ์ ๊ณต์ ์ฒด ์ ํ: ๋ค์ํ HSA ๊ด๋ฆฌ ๊ธฐ๊ด์ ์กฐ์ฌํ์ญ์์ค. ๋ฎ์ ์์๋ฃ, ๊ด๋ฒ์ํ ํฌ์ ์ต์ (์ ๋น์ฉ ์ธ๋ฑ์ค ํ๋ ๋๋ ETF ํฌํจ), ์ฌ์ฉ์ ์นํ์ ์ธ ์จ๋ผ์ธ ํ๋ซํผ์ ์ฐพ์ผ์ญ์์ค. ๊ณ ์ฉ์ฃผ์ ๊ธฐ๋ณธ ์ต์ ์ด ๋ง์กฑ์ค๋ฝ์ง ์๋ค๋ฉด ๋ ๋์ ์ ๊ณต์ ์ฒด๋ก HSA๋ฅผ ์ด์ ํ๋ ๊ฒ์ ๋๋ ค์ํ์ง ๋ง์ญ์์ค.
- ํฌ์ ์ต์ ์ ํ: ์๊ธ์ด ์กฐ๋ฌ๋๋ฉด ํ๊ธ ๋น์ ์๋น๋น๋ฅผ ์ด๊ณผํ๋ ์๊ธ์ HSA ๋ด์ ์ ์ ํ ํฌ์ ์๋จ์ ํ ๋นํ์ญ์์ค. ์๊ฐ ์งํ๊ณผ ์ํ ๊ฐ์ ์์ค์ ๊ณ ๋ คํ์ญ์์ค.
- ๋ฉ์ ์ ๋ต ๊ฐ๋ฐ: ์ฐ๊ฐ ํ๋๋ฅผ ์ต๋ํํ๊ธฐ ์ํด ๋ฉ์ ์ ์๋ํํ์ญ์์ค. ์ด๋ ๊ธ์ฌ ๊ณต์ ๋ ์ํ ๊ณ์ข์์ ์ ๊ธฐ์ ์ธ ์ด์ฒด๋ฅผ ํตํด ์ด๋ฃจ์ด์ง ์ ์์ต๋๋ค.
- ๊ผผ๊ผผํ ๊ธฐ๋ก ์ ์ง: ํนํ ๋์ค์ ์์ ์๊ฒ ์ํํ ๊ณํ์ด๋ผ๋ฉด ๋ชจ๋ ์ ๊ฒฉ ์๋ฃ๋น์ ๋ํ ์์์ฆ๊ณผ ๋ฌธ์๋ฅผ ๋ณด๊ดํ์ญ์์ค. HSA ์์์ฆ ์ ์ฉ ๋์งํธ ํด๋๋ฅผ ์ฌ์ฉํ๋ ๊ฒ์ด ์ข์ต๋๋ค.
๊ฒฐ๋ก : ๊ฑด๊ฐ ์ ์ถ๊ณผ ํฌ์์ ๋ฏธ๋
๊ฑด๊ฐ ์ ์ถ ๊ณ์ข๋ ์ง๋ฅ์ ์ธ ๊ธ์ต ์ค๊ณ์ ์ฆ๊ฑฐ๋ก์, ์๋ฃ๋น ๋ฐ ์ํด ๊ณํ์ ์ํ ๋นํ ๋ฐ ์๋ 3์ค ๋น๊ณผ์ธ ํํ์ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค. ๋ฏธ๊ตญ ์๋ฃ ์์คํ ์ ํ์ํ๋ ๊ฐ์ธ์ด๋, ๊ฒฌ๊ณ ํ ๊ธ์ต ๋๊ตฌ๋ฅผ ์ดํดํ๊ณ ์ ํ๋ ํด์ธ์ ์ฌ๋๋ค์๊ฒ HSA๋ ์์ฌ ๋ฐฉ๋ฌธ์ ์ํด ๋์ ๋ณด๊ดํ๋ ์ฅ์ ๊ทธ ์ด์์ ๋๋ค. ์ด๋ ์๋ฃ ํ์์ ๋ํ ์ค์ํ ์์ ๋ง์ ์ ๊ณตํ๋ฉด์ ์ฅ๊ธฐ์ ์ผ๋ก ์๋นํ ๋ถ๋ฅผ ์ฐฝ์ถํ ์ ์๋ ๊ฐ๋ ฅํ๊ณ ์ ์ฐํ๋ฉฐ ์ด์ ๊ฐ๋ฅํ ํฌ์ ์๋จ์ ๋๋ค.
๊ทธ ๋ฉ์ปค๋์ฆ์ ์ดํดํ๊ณ , ํฌ์ ์ ์ฌ๋ ฅ์ ์์ฉํ๋ฉฐ, ์ ๋ต์ ์ธ ์ ๊ทผ ๋ฐฉ์์ ์ฑํํจ์ผ๋ก์จ ๊ฐ์ธ์ HSA์ ๋ชจ๋ ํ์ ๋ฐํํ์ฌ ์๋ฃ ๋น์ฉ์ ์ฌ์ ์ ๋ถ๋ด์์ ๋ ์์ ํ๊ณ ๋ฒ์ํ๋ ๋ฏธ๋๋ฅผ ์ํ ์ ๋ต์ ์์ฐ์ผ๋ก ์ ํํ ์ ์์ต๋๋ค. ์ ์ธ๊ณ์ ์ผ๋ก ์๋ฃ ๋น์ฉ์ด ๊ณ์ ์์นํจ์ ๋ฐ๋ผ, ์ด๋ฌํ ๋ฉ์ปค๋์ฆ์ ์ด๋์๋ ์ฌ์ฉํ ์ ์๋ค๋ฉด ์ดํดํ๊ณ ํ์ฉํ๋ ๊ฒ์ด ํฌ๊ด์ ์ธ ์ฌ์ ๊ฑด์ ์ฑ์ ์ ์ ๋ ์ค์ํ ๊ตฌ์ฑ ์์๊ฐ ๋ฉ๋๋ค.